贵阳代理记账嘉合财税分享

发布时间：2021/04/07 丨 文章来源： 丨 浏览次数：

1.出纳把一个月的回单拿回来以后，先跟银行流水核对一遍检查回单齐不齐全。

2.在财务总账做凭证，简单写明摘要，对应选择正确的现金流量。应收应付科目带客户或供应商辅助核算。分付货款、收货款、付社保、付利息、付手续费、付印花税等税款、付工资，其他费用凭证。

3.做收入凭证：本月开票数量、金额与税控盘里打印出来的开票数据核对，借：应收账款---客户 贷：主营业务收入 应交税费-销项税（我们公司是免税的）

4.核对本月进项票：借：库存商品 贷：应付账款---供应商

5.冲暂估：借：库存商品（红字负数） 贷：应付账款---暂估款（红字负数）；再做一个分录 借：库存商品 贷：应付账款---供应商。

6.excel里做本月暂估

7.成品出库：借：主营业务成本 贷:库存商品

8.计提折旧

9.计提本月工资

10.看科目余额表，检查一遍有没有挂错科目的。

11.月末结账，结转损益。

12.出资产负债表、利润表

13.登陆申报系统：填写增值税申报表（表一）（表二）等表；印花税、附加税

14.申报导出

15.登陆电子税务局，CA登陆，纳税申报，缴税。

16.申报个人所得税。